2025年，赣州发展集团党委深入贯彻中央及省委、市委关于科学规范开展审计工作的决策部署，认真落实审计署“科学规范提升年”行动要求，聚焦“审计立项、项目实施、问题整改”三大关键环节精准发力，以内部审计工作的科学化、规范化水平提升，为集团高质量发展注入强劲动能，保驾护航。

审计立项：锚定战略，科学布局，提升资源配置效能

作为市属国有资本投资公司，赣州发展集团党委审计委员会立足主责主业与战略定位，于2023年初确立了“提升国有资本投资运营能力、完善内控体系建设、提升公司治理效能”的内审工作总体思路，于2025年初紧密结合上级审计“全覆盖”要求、集团年度重点工作、重大决策部署及风险防控重点，通过派出审计调研组开展管理层访谈、子公司走访等多渠道征集意见，按照“战略重要性”与“审计价值”双维度进行优先级排序，审慎审议通过年度审计工作计划。该计划涵盖矿业板块核心子公司全面审计、少数股权管理专项审计等关键项目，确保审计资源精准投向集团战略发展的迫切需求，实现了审计立项与集团发展的同频共振。

项目实施：严控质量，规范流程，夯实审计监督根基

审计质量是审计工作的生命线，直接关乎监督效能与权威。在建章立制层面，集团党委以健全制度体系为先导，将构建完备的“1+N”审计制度体系作为引领内审工作规范开展的“先手棋”。该体系以《集团内部审计工作制度》为基本纲领，配套《审计现场管理办法》《审计问题整改工作管理办法》等多项覆盖审计全流程的具体制度，为审计工作科学规范开展提供了坚实的制度保障和行动指南。在制度执行层面，进一步压实审计组长、主审及组员的层级责任，尤其在审计证据获取的充分性、审计结论定性的准确性、审计法规适用的恰当性、工作底稿编制的规范性以及意见征求反馈的及时性等方面严格把关，将质量控制要求无缝嵌入各类审计项目。同时注重发挥审计干部独立性、专业性优势，带领审计干部聚焦逾期项目倒查、重点项目后评价等领域开展配套监督，并不断优化监督工作流程、评价标准。如2025年上半年，审计部门针对国资监管项目后评价中政府产业基金类项目后评价指标适用性不足的痛点，深入基层调研，系统构建了“产业性”与“经济性”并重的基金类项目后评价指标体系，为集团科学规范、客观公正开展项目后评价工作提供了重要依据。

问题整改：从严从实，闭环管理，构建长效治理机制

集团党委深入贯彻落实各级审计委员会《关于加强内部审计工作的意见》精神，将审计整改工作推向纵深，在2025年在常态化开展整改政策标准宣贯、整改进展定期调度及专项检查的基础上深度发力，率先在市属国企中建立起覆盖审计整改全流程的闭环管理机制，出台了《赣州发展集团内部审计问题整改工作管理办法》，建立起审计部门与相关职能部门联动督导、后续跟踪检查、约谈问责等多重机制，为凝聚整改合力、压实各方责任、提升整改质效提供了强有力的制度支撑。

同时，该制度进一步拓展和深化了审计成果运用，除传统的“将审计结果及整改情况纳入绩效考核、评先评优及奖惩依据”等运用外，更构建了审计与纪检、风控等各类监督的贯通协同，以及审计通过制度宣贯、案例分享等形式强化全员合规意识的警示教育机制。如2025年下半年，集团审计针对日常监督发现的子公司内控制度执行偏差问题，不仅通过提示提醒、督促整改、责任认定等方式强化制度刚性约束，更深入剖析问题根源，查找出部分子公司干部职工尤其是新入职员工对内控制度“掌握不透、运用不熟”的症结在于子公司以往内控制度宣贯工作“重形式、轻实效”。为此，集团审计“对症下药”，陆续牵头组织下属11家全资控股子公司开展内控制度专题宣贯会10余场，邀请各条线资深业务人士深度解读制度精髓，引导全员准确把握制度精神与执行要求。

未来，赣州发展集团将持续深化审计工作科学规范发展，不断完善“1+N”审计工作制度体系，强化审计整改及成果运用，以更高水平的审计监督服务集团战略目标实现，为集团在高质量发展的道路上行稳致远提供坚强的审计监督保障、贡献更多的审计智慧。